Cuales son los impuestos que tiene que pagar un trabajador autónomo o indenpendiente??

Como trabajador autónomo o independiente tenemos que pagar impuestos de autónomos (en ingles: self-employment taxes) además del impuesto individual del ingreso y si vivimos en Wisconsin el impuesto correspondiente a renta individual de este estado.

Cómo está compuesto el impuesto al trabajador independiente?:

Esta compuesto por:

Social Security tax: es el impuesto de seguridad social

Medicare Tax sobre ingreso ganado

El impuesto autonomo es de alrededor de un 15.3% sobre las ganancias netas.

(12.4% for social security and 2.9% for Medicare (hospital insurance)

Los primeros $94,200 de ingresos en el 2006 están sujetos al social security tax.

Ejemplo, si tenemos una ganancia anual neta de $30,000 por trabajos de construccióm, limpieza, etc, el impuesto autónomo será de $4,590, plus impuesto estatal de Wisconsin que es un 5.5% más.

Cómo Calculamos el Impuesto?

Estimamos o calculamos nuestro ingreso anual y los gastos relacionados a ese ingreso. (Llenamos el formulario: Schedule C or Anexo C)
Si la ganancia neta es más de $400, se tiene que hacer la liquidación del impuesto y preparar el Schedule SE.
Se tiene que hacer los pagos estimados (estimated tax payments) si se espera deber impuestos, incluyendo self-employment de más de $1,000 cuando se hace la liquidación de impuesto anual.
Si tenemos una perdida, no pagamos el impuesto.

Para mayor información visite esta website:

–www.irs.gov/taxtopics

–www.irs.gov/publications/p505

Formulario 1099 Ingresos Varios

Este formulario se debe llenar y entregar a aquellas personas que realizaron un trabajo o servicio como subcontratista y que le pagamos más de $600 dolares anuales. Se da a aquellas personas que no califican como empleados, que no trabajan en relación de dependencia para nosotros.

Si usted es un subcontratista y recibe un formulario 1099 Misc Income, significa que usted trabajo como independiente y tiene que declarar ese ingreso al gobierno federal y estatal porque el gobierno ha sido notificado tambien de que usted recibio ese dinero.

Este formulario se debe dar a las siguientes personas:

Subcontractors (contratistas: limpieza commercial, contratistas de la construcción, etc)

Lawyers (abogados)

Accountants (contadores)

Rent Payments (renta)

Freelance Translators (traductores)

Schedule C – Anexo C (Form 1040):

Este formulario o anexo se llena si tu eres el único dueño de tu empresa, si eres una LLC single member o único miembro. En este formulario tienes que especificar cuales fueron todos tus ingresos (tanto en efectivo como en cheques) por tus servicios. Tambien, tienes que determinar cuales fueron todos los gastos y sobre la ganancia neta se calcula el impuesto que es alrededor de un 15%. Es decir que por cada dolar que ganaste, $15 centavos corresponden a impuestos.

Ademas tienes que llenar otro formulario que es el Schedule SE – Self-Employment Tax en el que te ayuda a calcular cuanto tienes que pagar en impuestos como trabajador independiente. Si tu negocio tuvo una ganancia mayor a $1,000 dolares en el año anterior, tu tendras que hacer pagos estimados en forma trimestral tanto al gobierno de Wisconsin como al federal y son obligatorios, sino los haces, te cobran una multa.

Estos pagos se efectuan:

- April 15

- June 15

- September 15

- January 15

Como Preparar el Anexo C – Schedule C

Primero: determine todos los gastos relacionados con el ingreso recibido o ganado.
Segundo: no puede deducir gastos que fueron reembolsados.
Tercero: necesita producir un ingreso de trabajador independiente para poder deducir los gastos como empleado independiente o como subcontratista.
Cuarto: mantenga todos sus recibos de gastos para poder comprobar o probar las deducciones y todos los facturas con el ingreso que recibio por sus servicios o los depositos bancarios.

Cuales son algunos gastos mas communes que podemos deducir?

Oficina en la casa

Telefono cellular o el de la casau oficina, pero solo el porcentaje usado para tu empresa.

Servicio y conección de internet

Gastos en equipos de oficina, como computadora, impresora, maquina de fax, etc

Softwares: Quick Books, Microsoft, Peachtree, etc…

Gastos de publicidad: en revistas, diarios, las tarjetas de negocios, pamfletos.

Gastos de automóvil: seguro, reparaciones, gasolina.

Millas que le puso al carro: lleve por escrito el detalle de millas (mileage log)

Gastos de estacionamiento, tolls??

Gastos de oficina, papel, tinta para la impresora, lapiceras, etc

Reparaciones y mantenimiento de los equipos.

Alquiler de local u oficina y equipos.

Pago de impuestos y licencias.

Membresias a organizaciones profesionales como por ejemplo: Camara Latina de Comercio, Camara de panaderos, etc)

Gastos de viajes: hotel y comidas.

Gastos de capacitación: asistencias a conferencias, seminaries, talleres de perfeccionamiento.

Gastos de libros, diccionarios, revistas.

Gastos de seguros.

Gastos en equipos, herramientas de trabajo, etc.